Как трансформировать ИИС старого типа в новый

Чем ИИС нового типа отличается от ИИС старого типа?

Как работает ИИС нового типа

Как рассчитывается налог при трансформации ИИС?

При трансформации ИИС счет как бы разбивается на две части: старую и новую. В старой части учитываются все операции по счету с даты открытия ИИС до 1 января года трансформации. А в новой — операции начиная с 1 января года трансформации.

Налог с дохода по сделкам при трансформации не удерживается: меняется только тип ИИС и фиксируется итог по старой части. После трансформации налог для новой части будет рассчитываться отдельно. А удержат налог только в момент закрытия ИИС.

Убытки от сделок для старой и новой частей ИИС тоже учитываются раздельно. Поэтому не получится зачесть убыток в старой части для уменьшения налогооблагаемого дохода в новой, и наоборот.

Вычет на взнос по старой части ИИС лучше применить до трансформации. Учитывайте, что вычет можно получить только за последние 3 года.

По новой части вычет на взнос можно применять ежегодно, если завершили трансформацию ИИС в налоговой. Здесь действует то же правило по сроку, поэтому подать заявление на вычет можно только за последние 3 года. Подробнее о вычетах

Вычет на доход по старой части ИИС можно применить, только если не получали вычет на взнос за весь период до трансформации. По новой части вычет на доход можно применить, даже если получали вычеты на взнос, главное — закрыть счет не раньше минимального срока. На сколько лет открывается ИИС

Как трансформировать ИИС в Т⁠-⁠Инвестициях?

Трансформировать ИИС старого типа в ИИС⁠-⁠3 можно двумя способами: в обновленном приложении Т‑Инвестиций (версии 6.28 и новее) или в чате с поддержкой. Подробнее про ИИС нового типа

В обновленном приложении Т‑Инвестиций:

1. В разделе «Портфель» нажмите на ваш ИИС, а затем на значок ⬢ в правом верхнем углу экрана.
2. Пролистайте список настроек счета вниз и выберите пункт «Сменить на ИИС⁠-⁠3».
3. Прочитайте условия конвертации, нажмите «Открыть ИИС⁠-⁠3» и подтвердите трансформацию. Когда вы подтвердите открытие ИИС⁠-⁠3, отменить трансформацию уже не получится.

   

Если у вас нет возможности обновить приложение Т‑Инвестиций до последней версии, трансформировать ИИС можно через чат с поддержкой: в приложении Т‑Инвестиций или в личном кабинете на сайте tbank.ru. Для этого напишите в чат с поддержкой: «Хочу трансформировать ИИС».

Трансформация ИИС проходит в два этапа: сначала в Т‑Инвестициях, а затем в налоговой службе. После смены типа ИИС у брокера нужно подать заявление о трансформации счета в налоговую — это важно сделать в том же календарном году.

При переходе на ИИС нового типа можно зачесть срок владения старым ИИС, но не более трех полных лет и периода между днем трансформации и началом года, в котором она была.

В какой срок нужно подать заявление о трансформации ИИС в налоговую?

Подать заявление в налоговую нужно в тот год, в котором вы трансформировали ИИС у брокера. Например, если вы трансформировали ИИС в 2026 году, заявление в ФНС нужно подать тоже до конца 2026 года.

До подтверждения трансформации от ФНС нельзя открывать дополнительные ИИС. Если у вас одновременно будут открыты ИИС и старого, и нового типа, то можно лишиться права на налоговые вычеты по обоим ИИС.

Как заполнить и подать заявление о трансформации ИИС в ФНС?

Подать такое заявление можно двумя способами: в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или в бумажном виде, отправив бланк по почте или посетив отделение ФНС по месту вашей регистрации.

Проще всего подать заявление о трансформации ИИС в электронной форме. Вот как это сделать:

1. Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика.
2. Перейдите в раздел «Каталог обращений» → «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» → «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ».
3. Выберите трансформированный счет ИИС и подтвердите трансформацию паролем от электронной подписи.

Если при заполнении онлайн-заявления в выпадающем списке нет нужного вам ИИС, выберите вариант «Добавить новый» и введите реквизиты ИИС вручную:

• Номер договора, дата открытия счета. Их можно получить в чате с поддержкой Т⁠-⁠Инвестиций. Для этого напишите «Узнать номер договора и дату открытия счета ИИС».
• Дата заключения договора — аналогична дате открытия счета.
• ИНН. В этом блоке указывается ИНН организации, в которой вы открыли ИИС, — укажите 7710140679.
• КПП — укажите 771301001.